Checkliste Steuererklärung – Steuerberater Lars Falke

Für alle

Lohnsteuerbescheinigung(en) aller Arbeitgeber
Bescheinigungen über Lohnersatzleistungen: Elterngeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld
Abfindung oder Entschädigung vom Arbeitgeber: Vereinbarung bzw. Aufhebungsvertrag
Arbeitsweg: Anzahl der Arbeitstage und einfache Entfernung in Kilometern
Wechselnde Einsatzorte (z. B. Baustellen, Montage, Außendienst): Aufstellung der Einsatzorte mit Entfernung, Anzahl der Tage und Abwesenheitszeiten; Übernachtungsbelege; Angaben zu steuerfreien Erstattungen des Arbeitgebers (z. B. Auslöse)
Berufskraftfahrer: Anzahl der Übernachtungen im Fahrzeug
Dienstwagen mit Fahrtenbuch oder selbst getragenen Kosten: Lohnabrechnung, Fahrtenbuch bzw. Belege
Tage im Homeoffice
Häusliches Arbeitszimmer, wenn es der Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit ist: Wohnfläche, Fläche des Zimmers, Miete bzw. Hauskosten
Belege für Arbeitsmittel, z. B. Computer, Fachliteratur, typische Berufskleidung
Kosten für Fortbildungen, Bewerbungen und Gewerkschaftsbeiträge; nicht vom Arbeitgeber erstattete Kosten für Dienstreisen
Bei doppelter Haushaltsführung oder beruflichem Umzug: Mietvertrag und Kostenbelege

Rechnungen für Kinderbetreuung (Kita, Tagesmutter, Hort) mit Zahlungsnachweis (unbar, z. B. Kontoauszug); absetzbar bis zum 14. Geburtstag
Schulgeld für Privatschulen
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, die Sie für Ihr Kind gezahlt haben
Bei volljährigen Kindern: Nachweis über Schule, Ausbildung oder Studium
Auswärtige Unterbringung in der Ausbildung: Zeitraum und Anschrift
Bei getrennt lebenden Eltern: Angaben zu Unterhalt und Wohnsitz des Kindes

Beitragsbescheinigung der Krankenkasse, wenn Sie freiwillig gesetzlich versichert sind
Beitragsbescheinigungen privater Kranken- und Pflegeversicherungen
Bescheinigungen zu Riester- und Rürup-Verträgen
Beiträge zu Haftpflicht-, Unfall-, Berufsunfähigkeits- und Risikolebensversicherungen

Unterhalt an den (früheren) Ehepartner: Höhe der Zahlungen, Steuer-ID und die vom Empfänger unterschriebene Anlage U. Sie gilt bis zum Widerruf; liegt sie mir schon vor, ist sie nicht erneut nötig. Anlage U herunterladen (PDF, 2 MB)
Unterhalt an bedürftige Angehörige: Zahlungsnachweise und Einkünfte der unterstützten Person
Versorgungsleistungen nach Übertragung eines Betriebs (z. B. Hofübergabe): Vertrag und Zahlungen

Nebenkostenabrechnung von Vermieter oder Hausverwaltung bzw. Jahresabrechnung der Eigentümergemeinschaft
Handwerkerrechnungen mit ausgewiesenen Arbeitskosten und Zahlungsnachweis (Überweisung oder Karte; Barzahlung ist nicht begünstigt)
Rechnungen für Haushaltshilfe, Gartenpflege, Hausmeister oder Pflegedienst mit Zahlungsnachweis (unbar)
Energetische Sanierung der eigenen Wohnung bzw. des eigenen Hauses: Rechnungen und Bescheinigung des Fachbetriebs

Spendenbescheinigungen (Zuwendungsbestätigungen); bei kleineren Spenden genügt oft der Kontoauszug
Beiträge und Spenden an politische Parteien und Wählervereinigungen

Belege für Zuzahlungen, Brillen, Zahnersatz und ärztlich verordnete Behandlungen
Schwerbehindertenausweis oder Bescheid über den Grad der Behinderung
Pflegekosten und Bescheid über den Pflegegrad
Pflege eines Angehörigen zu Hause: Name und Nachweis des Pflegegrads
Behinderungsbedingte Umbauten: Rechnungen
Beerdigungskosten, soweit nicht durch Nachlass oder Versicherung gedeckt

Jahressteuerbescheinigungen der Banken und Depots – nur nötig, wenn kein oder ein zu niedriger Freistellungsauftrag bestand, Verluste verrechnet werden sollen, keine Kirchensteuer einbehalten wurde oder Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt
Erträge ohne deutschen Steuerabzug: ausländische Konten und Depots, Privatdarlehen
Auszahlungen aus Lebens- und Rentenversicherungen
Verkauf von Immobilien innerhalb von 10 Jahren nach dem Kauf (außer bei Selbstnutzung): Kauf- und Verkaufsdatum, Preise, Kosten
Kryptowährungen: Verkäufe und Tausch innerhalb von 1 Jahr nach dem Kauf, Erträge aus Staking oder Lending

Übersicht der Mieteinnahmen und Nebenkostenvorauszahlungen
Nebenkostenabrechnungen mit den Mietern
Zinsbescheinigung des Darlehens
Grundsteuer, Versicherungen, Abfall- und Abwassergebühren
Rechnungen für Reparaturen und Modernisierung
Bei Kauf oder Verkauf: Kaufvertrag, Notar-, Grundbuchkosten und Grunderwerbsteuer
Ferienwohnung: Tage der Vermietung, ggf. Tage der Selbstnutzung
Vermietung an Angehörige: Mietvertrag und Höhe der Miete

Nur nötig, wenn die Anlage nicht steuerfrei ist, also wenn sie mehr als 30 kWp je Wohn- oder Gewerbeeinheit hat (bei Mehrfamilien- und gemischt genutzten Häusern mit Inbetriebnahme vor 2025: mehr als 15 kWp), wenn alle Ihre Anlagen zusammen mehr als 100 kWp haben – dann entfällt die Steuerfreiheit für alle – oder wenn die Anlage nicht auf oder an einem Gebäude steht (z. B. Freiflächenanlage). Dann: Anschaffungsrechnung, Marktstammdatenregister-Eintrag, Einspeise- und Stromabrechnungen. Sagen Sie mir in jedem Fall Bescheid, wenn Sie eine Anlage angeschafft, erweitert oder verkauft haben.